FinCEN elimina definitivamente la obligación de reportar información sobre beneficiarios finales para las empresas y personas estadounidenses y borrará la información declarada anteriormente de personas estadounidenses.

El 11 de agosto de 2026 la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos emitió una norma definitiva que elimina de forma permanente la obligación de las empresas y personas estadounidenses de declarar ante FinCEN información sobre sus beneficiarios finales (Beneficial Ownership Information – BOI), conforme a la Ley de Transparencia Corporativa.

La norma definitiva entró en vigor a partir de su publicación en el Registro Federal.

Asimismo, FinCEN anunció que borrará de la base de datos que contiene la información sobre beneficiarios finales los datos declarados anteriormente de personas estadounidenses, quienes ahora quedan exentas de dicha obligación.

¿Qué ocurre con las entidades extranjeras?

La obligación de reportar BOI no desaparece para todas las entidades.

Bajo la nueva normativa, las entidades extranjeras que se encuentran comprendidas en la definición de “reporting company”, es decir, aquellas constituidas bajo las leyes de un país extranjero que se hayan registrado para hacer negocios en Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un Secretary of State u oficina similar, continúan sujetas a determinadas obligaciones de reporte.

Estas entidades deberán continuar informando a FinCEN la información correspondiente a sus beneficiarios finales que sean personas extranjeras. Por el contrario, no deberán reportar información sobre beneficiarios finales que sean U.S. persons.

¿Qué significa en la práctica?

La modificación elimina de manera permanente las obligaciones de BOI que afectan a las empresas y personas estadounidenses, pero mantiene obligaciones para determinadas entidades extranjeras registradas para hacer negocios en Estados Unidos.

Por lo tanto, una entidad extranjera no queda sujeta a BOI simplemente por tener una cuenta bancaria, inversiones, activos o realizar determinadas operaciones en Estados Unidos. Será necesario analizar si la entidad se encuentra comprendida en la definición de “reporting company” establecida por la normativa.

Los profesionales de Insight Trust poseen un vasto conocimiento en el marco regulatorio y de compliance estadounidense, quedando a su entera disposición para brindar asesoramiento técnico y evacuar cualquier interrogante que se presente en relación con esta temática.

Fuentes:

• Treasury Press Release
• Final Rule
• Frequently Asked Questions

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