INTRODUCCIÓN

En el presente informe analizamos una selección de jurisdicciones comúnmente utilizadas en estrategias de planificación fiscal y protección patrimonial para clientes de altos patrimonios. La elección de estas jurisdicciones se basa en criterios clave como estabilidad jurídica y política, marcos regulatorios favorables, ventajas fiscales específicas, confidencialidad, y la reputación internacional de cada una. Asimismo, se consideran factores prácticos como la facilidad de incorporación de estructuras, el acceso a servicios financieros internacionales y la posibilidad de adaptación a estructuras fiduciarias y societarias eficientes.

Este análisis tiene como objetivo brindar una visión comparativa que permita a los inversores extranjeros seleccionar la jurisdicción más adecuada según sus objetivos patrimoniales, fiscales y de sucesión.

URUGUAY

Ventajas:

• Régimen fiscal territorial (exime ingresos generados fuera del país).
• Exención temporal para nuevos residentes fiscales («Tax Holiday» por hasta 11 años, Ley N° 18.910).
• Estabilidad política y jurídica con fuerte protección al inversor extranjero.

Uso recomendado:

• Residencia fiscal para individuos con ingresos internacionales.
• Comercio exterior y holding de inversiones extranjeras y bienes inmuebles.

ESTADOS UNIDOS

Ventajas:

• LLCs (Limited Liability Companies) ofrecen transparencia fiscal para extranjeros (ingresos fuera de EE.UU. no tributan localmente).
• Protección jurídica sólida y amplia aceptación internacional.
• Acceso a la red bancaria internacional.

Uso recomendado:

• Holding internacional mediante LLCs.
• Comercio internacional de servicios.

1. KITTS & NEVIS

Ventajas:

• Exención completa de impuestos sobre ingresos, ganancias de capital, sucesiones y donaciones.
• Fuerte legislación de privacidad y leyes sucesorias.
• Privacidad elevada y rápida constitución.

Uso recomendado:

• Protección patrimonial robusta para banca privada.
• Estructuración de activos personales e inversiones offshore.

ISLAS VÍRGENES DE EE.UU. (USVI)

Ventajas:

• Régimen fiscal atractivo: beneficios fiscales especiales bajo el programa de Desarrollo Económico (EDC).
• Exención parcial o total de impuestos sobre ingresos de Trusts y personales derivados de actividades aprobadas.
• Parte del sistema jurídico de EE.UU., proporcionando alta estabilidad jurídica.

Uso recomendado:

• Establecimiento de empresas calificadas bajo régimen EDC.
• Gestión de patrimonios y servicios fiduciarios profesionales.

CANADÁ

Ventajas:

• Sociedades Limitadas (Limited Partnerships) transparentes fiscalmente cuando no desarrollan actividades en Canadá.
• Excelente reputación internacional y tratados fiscales que evitan doble imposición.
• Marco jurídico y político sumamente estable.

Uso recomendado:

• Vehículos transparentes para inversiones internacionales.
• Planificación fiscal para activos que generan ingresos fuera de Canadá.

ESPAÑA

Ventajas:

• Régimen fiscal especial para expatriados (Ley Beckham y MBappé), tributación reducida para extranjeros que se establecen temporalmente en España.
• Tratados para evitar la doble imposición con múltiples países.
• Estabilidad jurídica dentro del marco de la Unión Europea.

Uso recomendado:

• Residencia fiscal temporal con tributación favorable para altos ejecutivos.
• Plataforma europea para estructurar inversiones internacionales.

CONCLUSIÓN

La selección adecuada de jurisdicciones según objetivos patrimoniales específicos es clave para maximizar beneficios fiscales, proteger activos y garantizar privacidad. Insight Trust está preparado para asesorarle en cada paso de este proceso, asegurando el cumplimiento normativo internacional.